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尊敬的客戶、會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

根據(jù)《財(cái)政部 中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》（財(cái)會(huì)〔2020〕12號(hào)）和《銀行函證及回函工作操作指引》（財(cái)辦會(huì)〔2020〕21號(hào)）相關(guān)要求以及我行銀行詢證函集中處理的情況，現(xiàn)將我行銀行函證及回函工作的有關(guān)事項(xiàng)公告如下：

一、回函范圍

我行統(tǒng)一以珠海華潤(rùn)銀行為主體范圍進(jìn)行回函，詢證函中的“詢證函抬頭”（即函證收件人）請(qǐng)?zhí)顚憽爸楹ＨA潤(rùn)銀行股份有限公司”。如填寫我行分支機(jī)構(gòu)名稱，我行仍將以珠海華潤(rùn)銀行全行為主體范圍進(jìn)行回函。

二、函證受理機(jī)構(gòu)及函證方式

我行函證回函業(yè)務(wù)（指函證單位為我行開立存款賬戶的客戶）已集中受理，受理機(jī)構(gòu)如下：

對(duì)于與本行有商業(yè)往來(lái)的函證業(yè)務(wù)請(qǐng)與合作部門（合作協(xié)議簽署部門、采購(gòu)行為發(fā)起部門等）進(jìn)行聯(lián)系后按其提供的地址發(fā)函。

（一）郵寄函證：注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)根據(jù)函證內(nèi)容將紙質(zhì)詢證函郵寄至總行集中作業(yè)中心，如郵寄至開戶網(wǎng)點(diǎn)或客戶經(jīng)理將會(huì)導(dǎo)致函證無(wú)法受理而退函。

（二）現(xiàn)場(chǎng)函證：請(qǐng)?zhí)崆爸码娍傂屑刑幚碇行倪M(jìn)行預(yù)約（預(yù)約電話：0756-8121732），以便我行做好相關(guān)服務(wù)支持?，F(xiàn)場(chǎng)跟函還需提供加蓋會(huì)計(jì)師（審計(jì)）事務(wù)所公章的介紹信原件和經(jīng)辦人身份證件原件。

（三）我行啟用數(shù)字函證的時(shí)間及具體方式另行公告。

三、詢證函資料

（一）注冊(cè)會(huì)計(jì)師可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況選擇《銀行函證及回函工作操作指引》（財(cái)辦會(huì)〔2020〕21號(hào)）中的附件1-3其中一種格式。

（二）詢證函應(yīng)按照《財(cái)政部中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》（財(cái)會(huì)〔2020〕12號(hào)）及《銀行函證及回函工作操作指引》（財(cái)辦會(huì)〔2020〕21號(hào)）相關(guān)要求填寫。（三）詢證函需注明回函的事務(wù)所相關(guān)收件人姓名、收件地址、聯(lián)系電話，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)及時(shí)通過(guò)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)官網(wǎng)更新聯(lián)系地址及聯(lián)系方式。

四、蓋章要求    

（一）詢證函預(yù)留簽章處注明了預(yù)留印鑒字樣的需加蓋被詢證單位整套財(cái)務(wù)預(yù)留印鑒，未注明的可以加蓋預(yù)留公章或整套財(cái)務(wù)預(yù)留印鑒。多頁(yè)詢證函需要加蓋騎縫章，騎縫章應(yīng)與預(yù)留簽章處簽章保持一致，如涉及預(yù)留印鑒印章較多或者手簽字無(wú)法覆蓋詢證函的，可以用預(yù)留公章代替。如被詢證賬戶已銷戶且銷戶后印章已變更等原因?qū)е聼o(wú)法加蓋有效預(yù)留印章的，注冊(cè)會(huì)計(jì)師須咨詢總行集中作業(yè)中心并配合提供相關(guān)證明材料。

（二）函證同一企業(yè)我行多個(gè)銀行賬戶，且賬戶預(yù)留銀行簽章不同，“授權(quán)扣款賬戶”應(yīng)當(dāng)填寫我行結(jié)算賬戶并加蓋授權(quán)扣款賬戶的預(yù)留銀行簽章。

五、內(nèi)容要求

（一）一份詢證函應(yīng)填寫一個(gè)函證基準(zhǔn)日，若函證多個(gè)函證基準(zhǔn)日的需分別發(fā)函。

（二）詢證函信息不應(yīng)留白，對(duì)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師確定無(wú)需函證的項(xiàng)目或具體欄位，應(yīng)當(dāng)將該項(xiàng)目或具體欄位的表格用斜線劃掉，對(duì)于用斜線劃掉的項(xiàng)目或欄位，我行無(wú)需核實(shí)相關(guān)信息且不需要反饋。

（三）如被審計(jì)單位的文件記錄或管理層提供的信息中顯示與我行之間沒(méi)有此等交易或余額的，但注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為需要就此獲得確認(rèn)時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)在每個(gè)對(duì)應(yīng)欄目填寫“無(wú)”。

（四）對(duì)于詢證函“其他”項(xiàng)，應(yīng)填寫“無(wú)”或具體的詢證內(nèi)容。

對(duì)于未按上述要求發(fā)函的，我行有權(quán)退回。若我行已聯(lián)系會(huì)計(jì)師事務(wù)所補(bǔ)充證明資料的，自我行聯(lián)系會(huì)計(jì)師事務(wù)所起五個(gè)工作日內(nèi)未處理的，我行將對(duì)相關(guān)詢證函予以退還。

六、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及收費(fèi)方式

（一）我行函證業(yè)務(wù)收費(fèi)詳見我行官網(wǎng)《珠海華潤(rùn)銀行服務(wù)收費(fèi)定價(jià)表》（http://m.epstfarm.com/tools/charges/）。我行函證業(yè)務(wù)費(fèi)用收取支持現(xiàn)金收費(fèi)、二維碼收費(fèi)和本行賬戶扣款收費(fèi)。若選擇本行賬戶扣款收費(fèi)的，詢證函需注明費(fèi)用從被詢證單位在我行開立的賬戶收?。蝗缬卸鄠€(gè)賬戶，需注明授權(quán)扣款賬戶，并保證該賬戶余額足夠扣費(fèi)。

（二）因企業(yè)賬戶注銷或其他原因不能從授權(quán)扣款賬戶扣收函證手續(xù)費(fèi)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)配合我行與企業(yè)進(jìn)行溝通并繳納函證手續(xù)費(fèi)。

（三）回函或退函的相關(guān)郵寄費(fèi)用采取收件人到付的方式。

七、時(shí)效

我行在收到符合規(guī)定的詢證函之日起10個(gè)工作日內(nèi)，按照要求將回函直接回復(fù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所或交付跟函注冊(cè)會(huì)計(jì)師。如詢證函不符合相關(guān)規(guī)定，拒絕回函的，我行在收到詢證函3個(gè)工作日內(nèi)通知會(huì)計(jì)師事務(wù)所。 

特此公告。

本公告解釋權(quán)屬于珠海華潤(rùn)銀行。

　　　　 

　　

　　　　珠海華潤(rùn)銀行股份有限公司

　2023年2月16日