尊敬的客戶、會計師事務(wù)所：
根據(jù)《財政部 中國銀保監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》（財會〔2020〕12號）和《財政部辦公廳 金融監(jiān)管總局辦公廳關(guān)于印發(fā)〈銀行函證工作操作指引〉的通知》（財辦會〔2024〕2號）相關(guān)要求以及我行銀行詢證函集中處理的情況，現(xiàn)將我行銀行函證及回函工作的有關(guān)事項(xiàng)公告如下：
一、函證受理機(jī)構(gòu)及函證方式
我行單位客戶銀行詢證函業(yè)務(wù)由總行集中作業(yè)中心統(tǒng)一受理，機(jī)構(gòu)聯(lián)系信息如下：
受理機(jī)構(gòu) |
收件人 |
辦公地址 |
聯(lián)系方式 |
珠海華潤銀行總行集中作業(yè)中心 |
函證收發(fā)崗 |
廣東省珠海市吉大九洲大道東1346號華潤銀行大廈403室 |
0756-8121732 |
注：珠海華潤銀行總行集中作業(yè)中心不受理面向我行自身商業(yè)行為的函證。對于我行交易對手的業(yè)務(wù)往來（如同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)、金融市場業(yè)務(wù)等同業(yè)往來狀況、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、代理銷售金融產(chǎn)品等）、我行供應(yīng)商的商業(yè)往來（如設(shè)備采購、軟件開發(fā)、房屋租賃等）的函證業(yè)務(wù)請與合作部門（合作協(xié)議簽署部門、采購行為發(fā)起部門等）進(jìn)行聯(lián)系后按其提供的地址發(fā)函。
1.郵寄函證：注冊會計師應(yīng)根據(jù)函證內(nèi)容將紙質(zhì)詢證函郵寄至珠海華潤銀行總行集中作業(yè)中心（以下簡稱為我行集中作業(yè)中心），如郵寄至開戶網(wǎng)點(diǎn)或客戶經(jīng)理將會導(dǎo)致函證無法受理而退函。
2.現(xiàn)場函證：請?zhí)崆爸码娢倚屑凶鳂I(yè)中心進(jìn)行預(yù)約（預(yù)約電話：0756-8121732），以便我行做好相關(guān)服務(wù)支持?，F(xiàn)場跟函還需提供加蓋會計師（審計）事務(wù)所公章的介紹信原件和經(jīng)辦人身份證件原件。
對于驗(yàn)資業(yè)務(wù)銀行詢證函等時效性強(qiáng)的特殊情況，也可至驗(yàn)資賬戶的開戶網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)場函證。我行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的聯(lián)系地址詳見門戶網(wǎng)站（http://m.epstfarm.com/）-機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)。
3.我行啟用數(shù)字函證的時間及具體方式另行公告。
二、詢證函資料
1.注冊會計師可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況選擇《財政部辦公廳 金融監(jiān)管總局辦公廳關(guān)于印發(fā)〈銀行函證工作操作指引〉的通知》（財辦會〔2024〕2號）中的附件1-3的對應(yīng)格式。
2.詢證函應(yīng)按照《財政部中國銀保監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》（財會〔2020〕12號）及《財政部辦公廳 金融監(jiān)管總局辦公廳關(guān)于印發(fā)〈銀行函證工作操作指引〉的通知》（財辦會〔2024〕2號）相關(guān)要求填寫。
3.詢證函需注明函證編號及回函的事務(wù)所相關(guān)收件人姓名、收件地址、聯(lián)系電話、郵箱地址，會計師事務(wù)所應(yīng)及時通過中國注冊會計師協(xié)會官網(wǎng)公示聯(lián)系地址及聯(lián)系方式。
三、客戶蓋章要求
1.被函證單位簽章需加蓋在詢證函“預(yù)留簽章”處，對于加蓋在非“預(yù)留簽章”處的簽章，我行將不予核驗(yàn)，僅以加蓋在詢證函 “預(yù)留簽章”處的簽章作為被函證單位的授權(quán)。
2.詢證函預(yù)留簽章處注明了預(yù)留印鑒字樣的需加蓋被詢證單位整套財務(wù)預(yù)留印鑒，未注明的可以加蓋預(yù)留公章或整套財務(wù)預(yù)留印鑒。多頁詢證函需要加蓋騎縫章，騎縫章應(yīng)與預(yù)留簽章處簽章保持一致，如涉及預(yù)留印鑒印章較多或者手簽字無法覆蓋詢證函的，可以用預(yù)留公章代替。如被詢證賬戶已銷戶且銷戶后印章已變更等原因?qū)е聼o法加蓋有效預(yù)留印章的，注冊會計師須咨詢總行集中作業(yè)中心并配合提供相關(guān)證明材料。
3.函證同一企業(yè)我行多個銀行賬戶，且賬戶預(yù)留銀行簽章不同，“授權(quán)扣款賬戶”應(yīng)當(dāng)填寫我行結(jié)算賬戶并加蓋授權(quán)扣款賬戶的預(yù)留銀行簽章。
四、內(nèi)容要求
1.一份詢證函應(yīng)填寫一個函證基準(zhǔn)日，若函證多個函證基準(zhǔn)日的需分別發(fā)函。
2.一份詢證函應(yīng)填寫一個被審計單位，若函證多個被審計單位需分別發(fā)函。
3.《銀行詢證函格式（一）》、《銀行詢證函格式（二）》以及《銀行詢證函格式（三）》1-14項(xiàng)及附表格式不可修改（如增加填寫字段或刪除填寫字段），詢證函信息不應(yīng)留白，對于注冊會計師確定無需函證的項(xiàng)目或具體欄位，應(yīng)當(dāng)將該項(xiàng)目或具體欄位的表格用斜線劃掉，對于用斜線劃掉的項(xiàng)目或欄位，我行無需核實(shí)相關(guān)信息且不需要反饋。
4.如被審計單位的文件記錄或管理層提供的信息中顯示與我行之間沒有此等交易或余額的，但注冊會計師認(rèn)為需要就此獲得確認(rèn)時，注冊會計師應(yīng)在每個對應(yīng)欄目填“無”。
5.對于詢證函“其他”項(xiàng)，注冊會計師應(yīng)填寫“無”或具體的詢證內(nèi)容。
對于未按上述要求發(fā)函的，我行將做退函處理。若我行已聯(lián)系會計師事務(wù)所補(bǔ)充證明資料的，自我行聯(lián)系會計師事務(wù)所起五個工作日內(nèi)未處理的，我行將對相關(guān)詢證函予以退還。
五、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及收費(fèi)方式
1.我行函證業(yè)務(wù)收費(fèi)詳見我行官網(wǎng)《珠海華潤銀行服務(wù)收費(fèi)定價表》（http://m.epstfarm.com/tools/charges/）。我行函證業(yè)務(wù)費(fèi)用收取支持現(xiàn)金收費(fèi)、二維碼收費(fèi)和本行賬戶扣款收費(fèi)。若選擇本行賬戶扣款收費(fèi)的，詢證函需注明費(fèi)用從被詢證單位在我行開立的活期結(jié)算賬戶收?。ú豢蔀槎ㄆ谫~戶、保證金賬戶、我行內(nèi)部賬戶、他行賬戶）；如有多個賬戶，需注明授權(quán)扣款賬戶，并保證該賬戶余額足夠扣費(fèi)。
2.因企業(yè)賬戶注銷或其他原因不能從授權(quán)扣款賬戶扣收函證手續(xù)費(fèi)，會計師事務(wù)所應(yīng)配合我行與企業(yè)進(jìn)行溝通并繳納函證手續(xù)費(fèi)。
3.回函或退函的相關(guān)郵寄費(fèi)用采取收件人到付的方式。
六、回函數(shù)據(jù)范圍及用印
1.對于我行集中作業(yè)中心處理的審計、驗(yàn)資業(yè)務(wù)詢證函，我行統(tǒng)一以珠海華潤銀行法人機(jī)構(gòu)為主體進(jìn)行回函，即：我行回函的數(shù)據(jù)范圍為全行。請?jiān)谠冏C函中的“詢證函抬頭”（即函證收件人）處填寫“珠海華潤銀行股份有限公司”或“珠海華潤銀行”。如填寫我行分支機(jī)構(gòu)名稱，我行仍將以珠海華潤銀行法人機(jī)構(gòu)為主體進(jìn)行回函。
2.對于與我行有商業(yè)往來的函證業(yè)務(wù)，請?jiān)谠冏C函中的“詢證函抬頭”處填寫“珠海華潤銀行+合作部門”或“珠海華潤銀行+分支機(jī)構(gòu)名稱”。我行將根據(jù)具體的合作單位，以對應(yīng)的主體數(shù)據(jù)范圍進(jìn)行回函。
3.我行函證回函均采取在函證原件上直接回函。若為我行集中作業(yè)中心處理的審計、驗(yàn)資業(yè)務(wù)詢證函，我行在函證上統(tǒng)一使用“函證及回函專用章”電子印章；若為與我行有商業(yè)往來的函證業(yè)務(wù)，則由處理部門申請加蓋本級公章。
七、回函時效
1.對于符合規(guī)定的詢證函，我行在收到之日起10個工作日內(nèi)，按照要求將回函直接回復(fù)會計師事務(wù)所或交付跟函注冊會計師。
2.如詢證函不符合相關(guān)規(guī)定，我行將拒絕回函，并在收到詢證函后的3個工作日內(nèi)，通過郵件及時通知會計師事務(wù)所。
3.對于客戶不配合繳費(fèi)導(dǎo)致拒絕回函的情況，我行在與客戶確認(rèn)的當(dāng)日至遲一下工作日內(nèi)，通過郵件通知會計師事務(wù)所。
4.對于未填寫郵箱地址或郵箱地址填寫有誤，導(dǎo)致我行無法通過郵件通知的詢證函業(yè)務(wù)不另行通知。
八、投訴與建議渠道
如遇業(yè)務(wù)咨詢、收費(fèi)問題或其他服務(wù)相關(guān)投訴與建議，請撥打我行客戶服務(wù)熱線0756-96588；若您對收到的具體回復(fù)或處理意見存在疑慮，歡迎與受理機(jī)構(gòu)進(jìn)一步溝通聯(lián)系。
特此公告。
本公告解釋權(quán)屬于珠海華潤銀行。
珠海華潤銀行股份有限公司
2024年11月28日
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